제 1 편 상속세ㆍ증여세 과세제도의 이해
제 1 장 부의 무상이전과 상속세ㆍ증여세
│제1절│상속세ㆍ증여세의 의의
│제2절│상속세ㆍ증여세의 성격 및 상호관계
│제3절│현행 상속세 및 증여세법의 입법연혁
│제4절│상속세ㆍ증여세에 대한 주요국의 최근 동향
제 2 장 상속세ㆍ증여세와 과세체계
│제1절│두 세금의 과세체계
│제2절│상속세 과세방식
│제3절│증여세 과세와 완전포괄주의
제 3 장 상속세ㆍ증여세 및 양도소득세와의 관계
│제1절│각 세금의 상호관계
│제2절│상속ㆍ증여받은 자산의 양도차익 계산
│제3절│거래유형별 과세문제
제 4 장 민법상 상속제도
│제1절│상속세ㆍ증여세와 민법
│제2절│민법상 상속제도
제 5 장 주요국의 상속세 및 증여세 체계
│제1절│개 요
│제2절│주요국의 상속세 및 증여세 체계
제 2 편 상속세
제 1 장 상속세 개설
│제1절│상속세의 계산 흐름도
│제2절│상속세 과세원인
제 2 장 상속세의 납부의무와 성립ㆍ확정
│제1절│상속세의 납부의무자
│제2절│상속인별 납부할 상속세액 및 연대납부의무의 범위
│제3절│상속세 납세의무의 성립 및 확정
│제4절│상속세의 과세관할과 납세지
│제5절│상속인 등의 납세의무 승계
제 3 장 상속재산
│제1절│상속재산의 범위
│제2절│의제(간주) 상속재산
│제3절│추정상속재산
│제4절│비과세되는 상속재산
제 4 장 상속세 과세가액의 계산
│제1절│과세가액 계산의 기본구조
│제2절│상속재산가액에서 빼는 공과금 등
│제3절│상속재산가액에 더하는 상속개시 전 증여재산가액
│제4절│상속재산가액에 더하는 상속개시일 전 처분재산 등의 상속추정
│제5절│공익목적 출연재산의 과세가액 불산입
제 5 장 상속세 과세표준의 계산
│제1절│과세표준 계산의 구조
│제2절│과세가액에서 차감하는 상속공제
│제3절│과세가액에서 차감하는 감정평가수수료
제 6 장 상속세 산출세액 및 결정세액의 계산
│제1절│산출세액의 계산
│제2절│결정세액의 계산
제 3 편 증여세
제 1 장 총 설
│제1절│증여세 과세
│제2절│특수한 경우의 증여세 과세대상
│제3절│증여세 납부의무
│제4절│증여재산의 취득시기
│제5절│과세관할
제 2 장 증여재산가액의 산정
│제1절│증여세의 계산 흐름도
│제2절│증여재산의 범위 연혁
│제3절│증여재산가액의 산정
제 3 장 증여세 과세제외 재산
│제1절│개 요
│제2절│비과세되는 증여재산
│제3절│공익법인 등이 출연받은 재산에 대한 과세가액 불산입
│제4절│공익신탁 재산에 대한 증여세 과세가액 불산입
│제5절│장애인이 증여받은 재산의 과세가액 불산입
제 4 장 증여세 과세가액과 과세표준의 계산
│제1절│개 요
│제2절│증여재산가산액
│제3절│부담부증여 시 채무
│제4절│증여세 과세표준과 과세최저한
제 5 장 증여세 산출세액 및 결정세액의 계산
│제1절│증여세 산출세액의 계산
│제2절│증여세 결정세액의 계산
│제3절│영농자녀가 증여받은 농지 등에 대한 증여세 감면
제 6 장 증여세 과세특례
│제1절│창업자금에 대한 증여세 과세특례
│제2절│가업승계에 대한 증여세 과세특례
제 7 장 유형별 증여
│제1절│개 요
│제2절│일반거래를 통한 증여의 유형
│제3절│증여세 과세특례
제 8 장 증여추정 및 증여의제
│제1절│개 요
│제2절│배우자 등에게 양도한 재산의 증여 추정
│제3절│재산취득자금 등의 증여추정
│제4절│자본거래를 통한 증여의 유형
│제5절│명의신탁재산의 증여의제
│제6절│특수관계법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제
│제7절│특수관계법인으로부터 제공받은 사업기회로 발생한 이익의 증여의제
│제8절│특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제
제 4 편 상속ㆍ증여재산의 평가
제 1 장 총 칙
│제1절│재산평가의 개요
│제2절│상속ㆍ증여재산의 평가방법
제 2 장 재산평가의 일반원칙
│제1절│재산의 시가평가
│제2절│시가의 적용기준
제 3 장 부동산과 기타재산의 평가방법
│제1절│평가방법의 개요
│제2절│재산별 보충적 평가방법
제 4 장 주식의 평가방법
│제1절│주식의 평가 개요
│제2절│유가증권시장 상장법인주식의 평가
│제3절│비상장주식의 평가
│제4절│최대주주 등의 주식 할증평가
│제5절│자기주식 관련 과세쟁점(보론)
제 5 장 재산평가의 특례
│제1절│평가특례의 개요
│제2절│저당권 등이 설정된 재산의 평가방법
제 5 편 상속ㆍ증여세 신고ㆍ납부와 결정
제 1 장 상속ㆍ증여세 신고 및 납부
│제1절│상속세 신고ㆍ납부
│제2절│증여세 신고ㆍ납부
│제3절│수정신고, 기한 후 신고와 경정청구
제 2 장 연부연납과 물납
│제1절│연부연납제도
│제2절│물납 제도
제 3 장 상속ㆍ증여세 결정 및 경정
│제1절│결정과 경정
│제2절│납세관리인
│제3절│세원 확보를 위한 조사권 등
제 4 장 상속ㆍ증여세의 가산세
│제1절│개 요
│제2절│국세기본법상의 가산세
│제3절│국세기본법에 일괄규정 전 신고 및 납부불성실가산세
│제4절│상증법상의 의무불이행 등 가산세
▶ 별첨 : 용어해설
▶ 참고문헌
▶ 색인